合规纳税小课堂丨税务部门多措并举宣传引导增强纳税人依法纳税意 ...

鱼羊鲜 · 16 小时前

合规纳税小课堂丨税务部门多措并举宣传引导增强纳税人依法纳税意识

国家税务总局

2025年3月20日

合规经营是企业稳定前行、持续发展的核心要素。近年来，税务部门通过培训辅导、开展以案释法专场活动等多种形式，广泛宣传引导广大经营主体合规经营、依法纳税，增强纳税人守法经营意识。

制定合规指引增强企业守法经营意识

近期，福建省税务局发布《“项目管家”全生命周期税费政策指引》，集成民营企业在项目筹备、建设、运营等各业务场景的税费政策，以方便企业查询了解政策，准确适用享受政策，推动政策红利精准高效直达经营主体，切实支持民营企业发展。

在发布税费政策指引的基础上，福建省税务局还制定了民营企业分行业《涉税事项合规指引》和《税收风险案例集》，以更加直观易懂的方式让民营企业掌握合规操作规范，增强守法经营意识。

据了解，针对税费政策更新快、企业掌握不及时的共性问题，福建省税务局进一步完善“精准推送”工作机制，让“政策找人”找得更快，找得更准。为更好满足民营企业的税费政策服务需求，福建省税务局组建了首批14支“项目管家”服务团队，以“现场办公+跟踪问效”方式，宣传解读税费政策适用难点疑点问题，精准回应民营企业服务诉求。得知德牧卫浴科技公司对“智改数转”设备更新存在税收政策疑问，“项目管家”团队及时联系企业并开展实地调研，系统辅导企业精准适用专用设备数字化智能化改造、研发费用加计扣除等税收支持政策。

福建省税务局有关负责人表示，税务部门将持续聚焦民营企业成长全生命周期税费服务需求，进一步完善“税企面对面”常态化交流和税费服务诉求解决机制，拓展税企多层次、立体式交流沟通渠道，为民营企业发展壮大创造良好环境。

多部门协同助企合规享受加计扣除优惠

“在研发过程中，我们可以通过享受研发费用加计扣除优惠政策来减轻资金压力，但也有成长的‘烦恼’，那就是这么多的研发项目，到底哪些是符合加计扣除的项目，哪些不是，我们经常拿不准，由此可能带来一些税务风险。”阳泉煤业集团华越机械有限公司财务负责人马永萍说。

近日，山西省阳泉市科技局、工信局、税务局、统计局共同举办推进研究与试验发展经费投入工作培训会，引导带动全社会进一步加大研发投入，让更多的企业享受研发费用加计扣除政策。

为帮助企业解决在享受研发费用加计扣除优惠政策中遇到的问题，2024年11月，阳泉市税务局与市科技局、市财政局共同签署了《进一步做好企业研发费用加计扣除政策落实工作事项合作备忘录》（下文简称《备忘录》），在山西省率先建立起市级研发费用税前加计扣除异议项目鉴定机制，并在全省推广应用。

《备忘录》明确规定，税务部门对企业享受加计扣除优惠的研发项目有异议的，由市税务局于每年3月和9月集中转请市科技局进行鉴定，特殊情况也可以临时进行鉴定。市科技局收到鉴定申请后，30个工作日内完成鉴定，向市税务局出具鉴定意见。市税务局对市科技局鉴定意见有异议的，可提请省税务局转请省科技厅出具鉴定意见。

“经鉴定，我们15个项目中，有9个符合研发费用加计扣除的条件，整个鉴定过程不收取任何费用。税务风险消除了，企业后顾之忧解除了，我们可以放心大胆地进行研发创新。”马永萍说。

阳泉市税务负责人表示，将以实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”为契机，进一步找准问题短板，以优化纳税申报管理为切入口，落实好研发费用加计扣除优惠政策，让应享的快享尽享，对不应享的严防严查，积极引导企业依法纳税、合规经营，为企业研发创新营造公平公正的税收环境。

以案释法专场活动引导企业合规经营

近日，延川县税务局联合县工商联以“企业合规建设·税收”为主题，开展以案释法专场活动。活动中，税务干部围绕企业关注的热点问题，结合典型案例，向86户中小企业财务人员讲解有关税收政策及适用中需要注意事项，为企业合规纳税提供专业指导。据悉，这是延川县税务局今年以来推出的引导企业合规经营系列活动的一项内容。

“一个案例胜过一沓文件，以案释法，是生动的法治教育和宣传形式，可以大幅提升宣传普及税法的效果。”延川县税务局法制股负责人说，基于此，延川县税务局注重通过以案释法引导企业合规经营。

“这家农产品经销企业，对18.89万元出口应征税货物未开具发票，未视同内销申报，按规定需要补缴增值税2.46万元、其他税种合计1511.41元。其他企业也存在这类问题，即对确认收入的规定理解存在偏差，对部分出口应征税货物未开具发票，未及时确认收入及申报纳税。”培训课堂上，延川县税务局征收管理股负责人以案为例，借助图文并茂的PPT讲解有关出口业务涉税处理问题。

据税务干部介绍，其在本次培训课上讲的都是日常征管工作中收集的常见问题，其中多数是纳税人对政策规定理解存在偏差所致。因此，在这次培训中，她结合案例，不仅详细讲解政策如何适用，而且分析如何避免出现有关问题。

“这堂课含金量很高，通过真实案例，我发现自己以前对有关政策规定的理解存在问题，意识到加强税法学习的紧迫性，这堂课对我们防范相关税收风险很有帮助。”延川华泽能源开发有限公司财务人员李丽欣说。

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